Cómo calcular impuestos y aranceles de importación desde China

Uno de los errores más comunes al importar desde China es subestimar los impuestos y aranceles. Muchos importadores calculan solo el precio del proveedor y el flete, y recién en aduanas descubren costos adicionales que afectan seriamente su margen.

En este artículo te explicamos cómo se calculan los impuestos y aranceles de importación desde China, qué factores influyen y cómo evitar sorpresas.

1. ¿Qué impuestos se pagan al importar desde China?

Aunque los nombres pueden variar según el país, en la mayoría de países de Latinoamérica los costos básicos incluyen:

Arancel de importación
IVA o impuesto al valor agregado
Otros impuestos o tasas locales (según el producto)
Gastos aduaneros (no son impuestos, pero afectan el costo final)

👉 China no cobra impuestos de exportación para la mayoría de productos comunes; los impuestos se pagan en el país de destino.

2. El punto clave: el código HS

Todo cálculo empieza con el código HS (Sistema Armonizado).

El código HS determina:

El porcentaje de arancel
Si el producto requiere certificados especiales
Si aplica algún impuesto adicional

⚠️ Usar un HS incorrecto puede causar:

Multas
Retrasos
Recalificación del valor en aduana

Por eso, antes de importar, es fundamental confirmar el HS con un agente aduanal o un profesional.

3. ¿Sobre qué valor se calculan los impuestos?

En la mayoría de países, los impuestos se calculan sobre el valor CIF, que incluye:

Valor de la mercancía
Costo del flete internacional
Seguro (aunque sea mínimo)

Fórmula básica:

Valor CIF = Producto + Flete + Seguro

4. Cómo calcular el arancel de importación

Una vez definido el HS, el cálculo es directo.

Ejemplo práctico:

Valor CIF: USD 10.000
Arancel según HS: 10%

👉 Arancel = 10.000 × 10% = USD 1.000

5. Cómo calcular el IVA de importación

El IVA normalmente se calcula sobre:

Valor CIF + Arancel

Siguiendo el ejemplo anterior:

Valor CIF: USD 10.000
Arancel: USD 1.000
Base imponible IVA: USD 11.000

Si el IVA es 16%:

👉 IVA = 11.000 × 16% = USD 1.760

6. Otros impuestos y tasas posibles

Dependiendo del país y del producto, pueden existir:

Impuesto selectivo al consumo
Tasas de estadística
Derechos antidumping
Impuestos ambientales o sanitarios

Estos no aplican a todos los productos, pero deben verificarse antes de importar, especialmente en rubros como:

Juguetes
Cosméticos
Electrónicos
Textiles

7. Gastos que no son impuestos (pero debes considerar)

Muchos importadores los confunden con impuestos:

Honorarios del agente aduanal
Almacenaje en puerto
Inspecciones
Gastos portuarios

Estos costos varían según el país y el tiempo de despacho, pero impactan directamente en el costo final.

8. Ejemplo completo de cálculo

Supongamos:

Producto desde China: USD 8.500
Flete + seguro: USD 1.500
Valor CIF: USD 10.000
Arancel: 10%
IVA: 16%

Resultado:

Arancel: USD 1.000
IVA: USD 1.760
Total impuestos: USD 2.760

Costo real de importación (sin gastos locales):
👉 USD 12.760

Este es el valor que debes usar para calcular tu precio de venta y margen real.

9. Errores comunes al calcular impuestos

Calcular impuestos solo sobre el valor del producto
Usar un HS genérico sin verificar
No considerar el Incoterm acordado
Confiar únicamente en estimaciones del proveedor

Un cálculo incorrecto puede hacer que un negocio aparentemente rentable termine en pérdidas.

10. Cómo simplificar el proceso de cálculo

Para importadores que no tienen experiencia o volumen constante, trabajar con servicios B2B especializados puede facilitar mucho el proceso. Plataformas como Chilatshop, orientadas a compradores de habla hispana, suelen apoyar en la clasificación del producto, coordinación logística y entendimiento de costos antes del envío, ayudando a evitar errores comunes en la etapa aduanera.

Cómo calcular impuestos y aranceles de importación desde China

Conclusión

Calcular correctamente los impuestos y aranceles de importación desde China es clave para proteger tu margen. No se trata solo de comprar barato, sino de entender el costo real hasta que la mercancía llega a tu almacén.

Antes de pagar a un proveedor, asegúrate de conocer:

El HS correcto
El valor CIF
Los impuestos aplicables en tu país

Eso marca la diferencia entre una importación exitosa y una experiencia costosa.

Si desea obtener más información o está listo para empezar a importar y hacer crecer su negocio, puede hacer clic en el enlace a continuación para conocer más. La página web incluye una presentación de Chilatshop y cómo realizar compras a través de este sitio, con servicio completo en español.

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