Uno de los errores más comunes entre importadores mexicanos es no entender correctamente los impuestos y aranceles aplicables al importar desde China. Esto provoca sorpresas financieras, márgenes mal calculados y, en muchos casos, problemas en aduana.

En esta guía te explicamos qué impuestos y aranceles se pagan en México al importar desde China, cómo se calculan y cómo evitar pagar de más.

1. Arancel de importación (IGI)

El Impuesto General de Importación (IGI) depende directamente del HS Code o fracción arancelaria.

Puede ser:

• 0%

• 5%

• 10%

• 15%

• 20% o más

Cada producto tiene su propia tasa.

Error común:
Usar una fracción incorrecta y pagar más (o menos, generando problemas).

2. IVA de importación

En México, el IVA normalmente es del 16%.

Se calcula sobre:

Valor en aduana + IGI + DTA + otros cargos

Esto sorprende a muchos importadores porque el IVA no es solo sobre el producto.

3. DTA (Derecho de Trámite Aduanero)

Es un cargo obligatorio por el despacho aduanero.

Es un porcentaje pequeño, pero siempre aplica.

4. Prevalidación y servicios aduaneros

Incluye:

• Prevalidación del pedimento

• Validación electrónica

• Sistemas aduaneros

Son costos pequeños, pero acumulativos.

5. IEPS (si aplica)

Algunos productos pagan IEPS, como:

• Bebidas

• Tabaco

• Combustibles

• Algunos productos específicos

No aplica a la mayoría, pero es importante verificar.

6. Cuotas compensatorias (si aplica)

Para ciertos productos, México aplica cuotas antidumping o compensatorias.

Ejemplos típicos:

• Acero

• Algunos textiles

• Productos específicos

Estas cuotas pueden ser muy altas.

7. Costos portuarios y maniobras

Incluyen:

• Descarga

• Manejo de contenedor

• Uso de terminal

• Almacenaje

No son impuestos, pero impactan el costo final.

8. Honorarios del agente aduanal

El agente cobra por:

• Clasificación

• Elaboración de pedimento

• Representación legal

• Gestión ante SAT/Aduana

Es un costo operativo obligatorio en la práctica.

Cómo calcular impuestos paso a paso (ejemplo simple)

Supongamos:

Valor CIF: USD 10,000
IGI (10%): USD 1,000
DTA (aprox): USD 80

Base IVA = 10,000 + 1,000 + 80 = 11,080
IVA (16%) = USD 1,772.8

Total impuestos ≈ USD 2,852.8

Más:

• Gastos portuarios

• Agente

• Maniobras

Errores comunes en México

• Usar fracción arancelaria incorrecta

• No considerar cuotas compensatorias

• Subdeclarar valor

• No revisar regulaciones NOM

• Confiar en cálculos del proveedor

Cómo pagar menos legalmente

Formas profesionales de optimizar:

• Clasificación correcta

• Evaluar tratados

• Elegir Incoterm adecuado

• Optimizar valor logístico

• Prever regulaciones

No se trata de evadir, sino de planificar correctamente.

¿Cómo ayuda Chilatshop a importadores mexicanos?

Chilatshop apoya con:

• Validación de clasificación

• Revisión de documentos

• Coordinación con fábricas

• Prevención de errores

• Apoyo con agentes

• Cálculo de costos reales antes de comprar

Esto ayuda a evitar sorpresas y proteger márgenes.

Conclusión

En México, entender impuestos y aranceles es clave para que una importación sea rentable. El precio del proveedor es solo el comienzo. La rentabilidad real se define en la aduana.